Udvidet selvangivelse for enkeltmandsvirksomhed: Den komplette guide (2026)

Tænk hvis du kunne se frem mod den 1. juli med fuldstændig ro i maven i stedet for den velkendte frygt for skattesmæk og uoverskuelige rubrikker. For mange selvstændige føles arbejdet med en udvidet selvangivelse enkeltmandsvirksomhed som en uoverstigelig mur af tal, men virkeligheden er, at forsinkelser koster dyrt. En glemt deadline udløser nemlig en bøde på 400 kr. for hver eneste dag, du overskrider fristen, helt op til et maksimum på 10.000 kr.

Vi ved, at de mange koder i TastSelv kan føles som et fremmedsprog, og tvivlen om, hvilke fradrag der rent faktisk er lovlige, kan give hvem som helst sved på panden. Det er helt naturligt at føle sig usikker, når de nye regler for mellemskat og topskat træder i kraft her i 2026, og man egentlig bare vil bruge sin energi på kunderne. Denne guide er skabt til at fjerne støjen og give dig overblikket tilbage, så du kan indberette fejlfrit og få maksimalt udbytte af dine fradrag. Vi gennemgår alt fra de vigtigste rubrikker i dit oplysningsskema til de konkrete tidsfrister, så du kan lukke regnskabsåret med ro i sindet og fuldstændig styr på din virksomheds økonomi.

Hvad er den udvidede selvangivelse for enkeltmandsvirksomheder?

Når du driver en personligt ejet virksomhed, er din økonomi og virksomhedens resultater tæt forbundet. Den udvidede selvangivelse enkeltmandsvirksomhed er det værktøj, Skattestyrelsen bruger til at få indblik i din forretnings overskud eller underskud. Selvom de fleste i daglig tale stadig bruger ordet selvangivelse, har Skattestyrelsen officielt omdøbt det til “oplysningsskemaet”. Det lyder måske mere tørt, men funktionen er den samme. Det er her, du fortæller staten, hvor meget du har tjent, og hvilke udgifter du har haft i løbet af året, alt sammen inden for rammerne af det overordnede system for Skat i Danmark.

Grunden til, at du som selvstændig skal bruge den udvidede version frem for den almindelige årsopgørelse, er simpel. En lønmodtager får de fleste oplysninger indberettet automatisk fra arbejdsgivere og banker. Som ejer af en enkeltmandsvirksomhed har du selv ansvaret for at beregne dit resultat. Du skal sikre, at tallene er korrekte, og at du ikke betaler for meget eller for lidt i skat. Det kræver, at du har helt styr på adskillelsen mellem dine private indkøb og virksomhedens omkostninger. Hvis du blander tingene sammen, bliver det hurtigt uoverskueligt, når du logger ind i TastSelv.

For at få en bedre forståelse af, hvordan skat fungerer for personligt ejede virksomheder, kan du se denne video:

En vigtig detalje er omsætningsgrænsen på 300.000 kr. Hvis din virksomhed omsætter for mere end dette beløb, stiller Skattestyrelsen større krav til de oplysninger, du skal give. Du skal her udfylde et egentligt skattemæssigt årsregnskab i TastSelv, hvor du specificerer aktiver, passiver og egenkapital. Ligger din omsætning under 300.000 kr., slipper du lidt lettere og skal typisk kun oplyse dit samlede resultat, men du skal stadig have dit regnskab klar, hvis de beder om at se det.

Hvem skal udfylde oplysningsskemaet?

Det er ikke kun ejere af en klassisk enkeltmandsvirksomhed, der skal udfylde det udvidede oplysningsskema. Pligten gælder for alle selvstændigt erhvervsdrivende, personer med udenlandsk indkomst eller dem, der ejer udlejningsejendomme. Det er afgørende at forstå, at du har pligt til at indberette, selv hvis Skattestyrelsen allerede har lavet et skøn over din indkomst. Deres skøn er ofte sat meget højt, så det er altid i din interesse at få de rigtige tal på plads for at undgå at betale for meget.

Vigtige frister i 2026 du skal kende

Den 1. juli 2026 er den absolutte skæringsdato for din indberetning. Det er her, din udvidet selvangivelse enkeltmandsvirksomhed skal være godkendt i TastSelv. Kommer du for sent, klapper fælden med et skattetillæg på 400 kr. per dag. Det kan hurtigt løbe op i 10.000 kr., hvilket er penge, der er langt sjovere at have stående på virksomhedens konto. Hvis du kan se, at du får svært ved at nå det, er det muligt at søge om udsættelse, men det skal gøres i god tid før fristen.

Forberedelse: 5 ting du skal have styr på før du logger ind

De fleste selvstændige frygter indberetningen, fordi de starter med at lede efter bilag den 30. juni. Hemmeligheden bag en smertefri oplevelse er, at selve indtastningen i TastSelv kun bør tage 10 minutter. Det kræver dog, at dit forarbejde er i orden. En solid bogføring er selve fundamentet for din udvidet selvangivelse enkeltmandsvirksomhed. Hvis dine tal er opdaterede løbende, skal du blot flytte resultatet fra dit regnskabsprogram over i Skattestyrelsens rubrikker.

Før du overhovedet åbner for Skattestyrelsens portal, skal du have tjek på disse fem punkter:

• Afslut din bogføring: Sørg for at alle indtægter og udgifter for hele 2025 er tastet ind.
• Afstem banken: Stemmer saldoen i dit regnskabsprogram med det, der rent faktisk står på din erhvervskonto pr. 31. december? Hvis ikke, er dine tal ikke troværdige.
• Opgør varelageret: Har du fysiske varer på hylderne, skal værdien tælles op ved årets udgang. Det samme gælder for igangværende arbejder, hvis du har store projekter, der strækker sig over årsskiftet.
• Saml private fradrag: Selvom banken indberetter meget, bør du tjekke op på private lån eller renter, der kan påvirke din samlede skattebetaling.
• Tjek din forskudsopgørelse: Sammenlign dine forventede tal med de faktiske for at se, om du skal indbetale restskat inden fristen for at undgå renter.

Det kan virke uoverskueligt at holde styr på det hele selv. Hos Radius Regnskab hjælper vi dig med at få det fulde overblik, så du kan få ro i maven omkring din økonomi gennem hele året.

Det skattemæssige årsregnskab

Der er forskel på dit driftsregnskab og det resultat, Skattestyrelsen vil se. I dit daglige regnskab ser du på din reelle indtjening, men skattemæssigt er der udgifter, du ikke må trække fra fuldt ud. Det gælder eksempelvis bøder eller repræsentationsudgifter, hvor du typisk kun får fradrag for 25 procent. Du kan læse mere om de specifikke krav i Skattestyrelsens officielle guide til oplysningsskemaet. Et korrekt opstillet skattemæssigt årsregnskab er din bedste forsikring mod kedelige efterregninger, hvis Skattestyrelsen udtager din virksomhed til kontrol.

Tjekliste til dine bilag

Orden i bilagene er alfa og omega. Du skal kunne dokumentere hvert eneste fradrag, du har foretaget. I dag er det lettest at digitalisere alt med det samme, så du ikke står med krøllede boner, der er ulæselige efter et par måneder. Husk at du har pligt til at gemme dit regnskabsmateriale i 5 år. Kontrollér også dit kørselsregnskab en ekstra gang. Skattestyrelsen kigger ofte på, om kilometerne stemmer overens med virksomhedens aktiviteter. Til sidst bør du altid verificere, at dine momsindberetninger for året stemmer overens med det endelige årsresultat, så der ikke opstår uforklarlige differencer.

Trin-for-trin: Sådan udfylder du oplysningsskemaet i TastSelv

Nu er det tid til at føre dine tal ind i systemet. Når du skal udfylde din udvidet selvangivelse enkeltmandsvirksomhed, er det første skridt at logge på TastSelv. En af de mest almindelige fejl er at forsøge at logge ind på TastSelv Erhverv. Selvom du driver en virksomhed, skal du som ejer af en enkeltmandsvirksomhed logge på TastSelv Borger med dit private MitID. Det skyldes, at din virksomheds økonomi beskattes som en del af din personlige indkomst.

Når du er logget ind, skal du navigere til “Ret årsopgørelsen / Oplysningsskemaet”. Her vil du se en række felter, som allerede er udfyldt af Skattestyrelsen, men det er de tomme rubrikker til erhvervsdrivende, du skal fokusere på. Hvis du har forberedt dit regnskab korrekt, som vi gennemgik i forrige afsnit, handler det nu blot om at flytte tallene fra din saldobalance til de rigtige rubrikker. Det er her, dit hårde arbejde med bogføringen bærer frugt og giver dig den nødvendige ro i maven.

De vigtigste rubrikker du skal kende

For de fleste selvstændige er der fire rubrikker, som er helt centrale. De definerer dit skattemæssige resultat og dine fradrag:

• Rubrik 111 & 112: Her indtaster du henholdsvis dit overskud eller dit underskud af selvstændig virksomhed. Husk at det er det skattemæssige resultat, du skal angive, hvor ikke-fradragsberettigede udgifter er sorteret fra.
• Rubrik 114: Her angiver du dine skattemæssige afskrivninger på inventar eller maskiner. Det er en vigtig post, der kan sænke dit overskud og dermed din skat.
• Rubrik 115-117: Disse rubrikker bruges til renter og finansielle poster, der vedrører din virksomhed. Det er vigtigt at holde disse adskilt fra dine private renter, som typisk indberettes automatisk af din bank.

Hvad gør du, hvis tallene ikke stemmer?

Det sker ofte, at man får en fejlmeddelelse, eller at den beregnede skat ser forkert ud. Typiske fejl opstår ved tastefejl eller forveksling af rubrikkerne til overskud og underskud. Hvis systemet brokker sig, bør du starte med at tjekke, om du har fået alle finansielle poster med. Hvis tallene stadig ikke giver mening, kan det være et tegn på, at din bogføring mangler en afstemning. I sådanne tilfælde er det en god idé at kontakte en professionel regnskabspartner, der kan kigge tallene efter i øjenhøjde, før du trykker godkend.

Nederst i skemaet finder du feltet “Supplerende oplysninger”. Brug dette felt, hvis der er usædvanlige forhold i dit regnskab, som du ønsker at forklare Skattestyrelsen. Det viser gennemsigtighed og kan forebygge spørgsmål senere. Når alt er tastet ind, skal du gennemgå opsummeringen grundigt. Først når du er helt sikker, trykker du på godkend. Husk at gemme din kvittering som dokumentation for, at du har overholdt fristen den 1. juli.

Skatteordninger: Skal du vælge VSO, KAO eller personskat?

Dit valg af skatteordning er en af de vigtigste beslutninger, du tager som selvstændig. Det er her, du for alvor kan optimere din økonomi, men det er også her, kompleksiteten stiger. Når du udfylder din udvidet selvangivelse enkeltmandsvirksomhed, vil de rubrikker, du skal bruge, afhænge direkte af, hvilken ordning du benytter. De fleste starter i personskatteloven, som er den mest enkle model. Her bliver din virksomheds overskud beskattet som personlig indkomst på præcis samme måde som en almindelig lønindkomst.

Personskatten er let at gennemskue, men den mangler den fleksibilitet, som de mere avancerede ordninger tilbyder. Hvis du har et svingende overskud eller høj erhvervsmæssig gæld, kan det ofte betale sig at kigge mod Virksomhedsordningen (VSO) eller Kapitalafkastordningen (KAO). Valget handler i bund og grund om at skabe balance mellem administrativt arbejde og skattemæssige besparelser. Vi ser ofte, at virksomhedsejere holder fast i den enkle model for længe og dermed går glip af muligheden for at polstre virksomheden til fremtiden.

Hvornår er Virksomhedsordningen (VSO) en fordel?

VSO er den mest kraftfulde ordning, men den kræver også mest af din bogføring. Med de nye skatteregler i 2026, hvor topskattegrænsen er hævet til 777.900 kr., er VSO et genialt værktøj til at udjævne din indkomst. Hvis du tjener mere end grænsen, kan du lade overskuddet stå i virksomheden mod en foreløbig skat på kun 22 procent. Det giver dig en markant likviditetsfordel, da du kan geninvestere pengene i din forretning frem for at betale topskat med det samme.

VSO giver dig også fuldt fradrag for dine erhvervsmæssige renteudgifter i din personlige indkomst, hvilket er en stor fordel, hvis du har lånt penge til maskiner eller inventar. Prisen for disse fordele er dog skrappe krav til din bogføring. Du skal holde din private økonomi og virksomhedens økonomi 100 procent adskilt. Der må ikke være rod i overførslerne, og det kræver en professionel tilgang til dit regnskab. Hvis du vil være sikker på, at din VSO-løsning holder vand, kan du få personlig økonomisk rådgivning her.

Kapitalafkastordningen som alternativ

Hvis VSO virker for uoverskueligt, er Kapitalafkastordningen (KAO) en gylden middelvej. Den er langt simplere at administrere, da den ikke kræver den samme skarpe adskillelse af økonomierne. I 2026 er KAO stadig relevant for dig, der ønsker at flytte en del af dit overskud fra personlig indkomst til kapitalindkomst. Beregningen tager udgangspunkt i virksomhedens aktiver multipliceret med en fastsat kapitalafkastsats. Selvom satsen for 2026 først fastlægges endeligt senere, giver ordningen ofte en fornuftig skattebesparelse uden det store administrative bøvl, som følger med VSO. Det er en oplagt model for mindre virksomheder med en sund balance, der ønsker lidt mere end blot standardmodellen.

Få ro i maven med Radius Regnskab: Fast pris på din tryghed

Når du har læst denne guide, sidder du måske med en følelse af, at der er mange bolde at holde i luften. Det er her, Radius Regnskab kommer ind i billedet. Vi mener, at regnskab skal give ro og ikke usikkerhed. Ved at vælge en løsning med løbende bogføring på abonnement, fjerner du effektivt stressen fra den 1. juli. Du skal ikke længere bruge dine aftener på at lede efter kvitteringer eller bekymre dig om, hvorvidt din udvidet selvangivelse enkeltmandsvirksomhed bliver indberettet korrekt og til tiden.

Vi adskiller os bevidst fra den klassiske revisor ved at droppe de uigennemskuelige timepriser. Hos os får du en fast, gennemskuelig månedspris, så du præcis ved, hvad din økonomiske tryghed koster. Det er partnerskab i øjenhøjde. Vi fungerer som den regnskabspartner, du altid kan sparre med, og vi forklarer tingene i et sprog, der er til at forstå. Det sikrer, at du altid har det fulde overblik over din virksomheds sundhed uden at skulle navigere i unødvendig kompleksitet.

Fra kaos til overblik med en digital partner

Vi udnytter styrken i moderne systemer som e-conomic og Dinero til at gøre din hverdag lettere. Ved at automatisere store dele af processen sikrer vi, at dine afstemninger altid er ajour. Vi tager os af din momsindberetning og sørger for, at alle deadlines bliver overholdt uden sved på panden. Din personlige bogholder hos os bliver en integreret del af din forretningsrejse. Vi kender dine mål og sørger for, at tallene altid arbejder for dig og ikke imod dig.

Book en uforpligtende snak om dit regnskab

Det første skridt mod en stressfri hverdag er en uforpligtende snak. På vores opstartsmøde gennemgår vi din nuværende situation og dine behov. Vi kigger på din virksomheds størrelse for at skræddersy den helt rigtige pakke til netop din enkeltmandsvirksomhed. Uanset om du har brug for hjælp til den løbende bogføring eller ønsker sparring omkring dit årsregnskab uden erklæring, så finder vi en løsning, der passer ind i din radius. Tag det første skridt mod en fejlfri indberetning i dag. Book en snak med os og mærk hvordan det er at have en partner, der ser din forretning i øjenhøjde.

Tag styringen over din virksomheds økonomi i dag

At få styr på din udvidet selvangivelse enkeltmandsvirksomhed handler i bund og grund om to ting: grundig forberedelse og de rette valg af skatteordning. Ved at have din bogføring på plads løbende og forstå forskellen på VSO og personskat, sikrer du ikke bare, at du overholder fristen den 1. juli. Du skaber også et fundament for en sundere forretning, hvor du udnytter dine fradrag optimalt og undgår de dyre dagbøder, der hurtigt kan løbe op i 10.000 kr.

Hos Radius Regnskab er vi specialister i enkeltmandsvirksomheder. Vi ved, at dit fokus skal ligge på din kerneforretning og dine kunder, ikke på uoverskuelige rubrikker i TastSelv. Vi tilbyder personlig rådgivning i øjenhøjde og faste priser uden skjulte gebyrer, så du altid kender dine omkostninger. Det er regnskab i din radius, hvor vi gør det komplekse enkelt og fjerner usikkerheden fra din hverdag.

Er du klar til at slippe for bekymringerne og få professionelle øjne på dine tal? Få et uforpligtende tilbud på regnskab til fast pris her. Vi glæder os til at blive din faste regnskabspartner og hjælpe din virksomhed sikkert gennem 2026.

Ofte stillede spørgsmål om udvidet selvangivelse

Hvad er forskellen på en selvangivelse og et oplysningsskema?

Der er ingen praktisk forskel på de to begreber, da Skattestyrelsen blot har ændret det officielle navn fra selvangivelse til oplysningsskema. Indholdet er det samme, og det er stadig her, du indberetter din virksomheds økonomiske resultat. Selvom de fleste selvstændige i daglig tale stadig bruger det gamle navn, er det oplysningsskemaet, du skal kigge efter, når du logger på TastSelv.

Hvornår er fristen for udvidet selvangivelse i 2026?

Fristen for at indsende din udvidet selvangivelse enkeltmandsvirksomhed er den 1. juli 2026. Denne dato gælder for indkomståret 2025. Det er også den samme skæringsdato, du skal overholde, hvis du vil indbetale restskat uden at skulle betale ekstra procenttillæg til staten. Vi anbefaler altid at starte i god tid, så du ikke sidder med det hele i sidste øjeblik.

Skal jeg vedlægge mit regnskab til Skattestyrelsen?

Nej, du skal som udgangspunkt ikke sende dit regnskab eller dine bilag med, når du indberetter i TastSelv. Du skal kun indtaste de summerede tal i de relevante rubrikker. Du har dog pligt til at gemme alt dit regnskabsmateriale og alle købsbilag i 5 år, da Skattestyrelsen kan bede om at se dokumentationen, hvis de udtager din virksomhed til kontrol.

Hvad koster det i bøde at glemme den udvidede selvangivelse?

Det koster 400 kr. i bøde for hver dag, du overskrider fristen den 1. juli, indtil du har indsendt oplysningerne. Dette skattetillæg kan maksimalt løbe op i 10.000 kr. i alt. Det er en unødig udgift for enhver virksomhed, og pengene er givet langt bedre ud på professionel bogføring, der sikrer, at du overholder alle tidsfristerne automatisk.

Kan jeg ændre i min selvangivelse, efter jeg har indsendt den?

Ja, du kan normalt rette i dine indberetninger op til tre år efter indkomstårets udløb. Hvis du opdager en fejl eller et glemt fradrag i din udvidet selvangivelse enkeltmandsvirksomhed, kan du logge ind og foretage ændringerne manuelt. Skattestyrelsen vil derefter behandle rettelsen og sende dig en ny årsopgørelse, hvor din skat er beregnet på ny.

Hvilke rubrikker er de vigtigste for en enkeltmandsvirksomhed?

De mest centrale rubrikker er 111 til overskud og 112 til underskud af selvstændig virksomhed. Derudover er rubrik 114 vigtig til dine skattemæssige afskrivninger, mens rubrikkerne 115 til 117 bruges til virksomhedens renteudgifter og finansielle poster. Ved at have styr på disse felter sikrer du, at dit skattemæssige resultat bliver korrekt, og at du ikke betaler mere i skat end nødvendigt.

Hvorfor skal jeg udfylde en udvidet selvangivelse, når min omsætning er lille?

Du skal udfylde den udvidede version, fordi din virksomheds indkomst ikke bliver indberettet automatisk af en arbejdsgiver eller bank. Skattestyrelsen har brug for at kende dit præcise resultat for at beregne din personlige skat korrekt, uanset om din omsætning er stor eller lille. Selvom du har tjent under 300.000 kr., er det stadig din pligt at oplyse resultatet via det udvidede oplysningsskema.

Kan Radius Regnskab hjælpe mig med at udfylde oplysningsskemaet?

Ja, vi hjælper dig med at få alle tallene helt klar, så indberetningen bliver en smal sag. Gennem vores løbende bogføring på abonnement sørger vi for, at dit regnskab altid er afstemt og opdateret. Det betyder, at du får de præcise tal leveret direkte til din radius, så du blot skal taste dem ind eller lade os vejlede dig gennem processen med ro i maven.