Vidste du, at en lille pakke fra udlandet kan ende med at koste dig dyrt i uforudsigelige gebyrer, selvom værdien er lav? Fra den 1. juli 2026 er den gamle grænse på 150 euro for toldfrihed nemlig fortid, og der pålægges nu en fast toldafgift på 3 euro per varelinje. De nye importmoms regler betyder, at du som selvstændig i eksempelvis Holstebro eller Herning skal være ekstra skarp på din bogføring for at undgå ubehagelige efterregninger fra SKAT.

Vi ved, at mange virksomhedsejere frygter fejl i regnskabet eller bliver forvirrede over, om momsen skal i rubrik A eller B. Det er helt forståeligt, da reglerne kan føles som en jungle, når du hellere vil bruge din tid på at vækste din virksomhed i Struer eller Viborg. I denne guide får du fuldt overblik over de nyeste ændringer og krav om Product Identifier (PID). Vi giver dig en enkel tjekliste og praktisk revisorhjælp til din bogføring, så du kan få ro i maven og vide, at dine indberetninger er korrekte.

Hvad er importmoms, og hvornår skal din virksomhed betale det?

Importmoms er i bund og grund den danske moms på 25 %, som du skal betale, når din virksomhed køber fysiske varer fra lande uden for EU. Det kaldes ofte for handel med 3. lande. Det er vigtigt at forstå, at reglerne adskiller sig markant fra, når du køber ydelser eller varer i Danmark eller andre EU-lande. Mens køb af ydelser ofte køres efter reglerne om omvendt betalingspligt, kræver fysiske varer en mere manuel håndtering i dit regnskab for at sikre, at alt stemmer overens med SKATs krav.

For de fleste momsregistrerede virksomheder i byer som Lemvig eller Ringkøbing er importmomsen det, man kalder en “nul-operation”. Det betyder, at du beregner momsen og indberetter den som både salgsmoms (skyldig) og købsmoms (fradrag) i samme ombæring. Resultatet er 0 kr. ud af lommen, så længe varen udelukkende bruges til dine momspligtige aktiviteter. Men selvom det ikke koster penge her og nu, skal tallene stå de helt rigtige steder i din bogføring for at undgå fejl og potentielle bøder.

For at få et hurtigt overblik over, hvordan rapporteringen fungerer i praksis, kan du se denne video:

Køb i EU vs. lande uden for EU

Når en vare krydser EU’s ydre grænser, træder de specifikke importmoms regler i kraft. Inden for EU følger vi det fælles EU VAT system, hvor varer frit kan bevæge sig uden told, hvis begge parter er momsregistrerede. Men så snart du handler med lande som Norge eller England efter Brexit, betragtes det som import. Fra 1. juli 2026 ændres spillereglerne yderligere, da den nuværende toldfrihed for varer under 150 euro (ca. 1.100 kr.) forsvinder. Herefter skal du betale en fast toldafgift på 3 euro per varelinje, uanset værdien. Det gør det endnu vigtigere at tjekke fakturaen for korrekt momsangivelse og sikre, at du har styr på dine Product Identifiers (PID).

Hvornår er importmoms en reel udgift?

Importmoms er ikke altid “gratis” for din forretning. Hvis din virksomhed ikke er momsregistreret, f.eks. fordi din omsætning er under 50.000 kr., eller hvis du driver en momsfri forretning som visse sundhedsydelser, bliver momsen en reel udgift. I de tilfælde kan du ikke trække momsen fra, og den lander som en direkte omkostning i dit regnskab. Det samme gælder, hvis du kun har delvis fradragsret. Her er korrekt bogføring afgørende for, at du ikke betaler mere end højst nødvendigt. Hvis du føler dig usikker på dine fradragsmuligheder, er det ofte en god investering at få professionel hjælp til din bogføring, så du får ro i maven omkring dine tal.

Regler for importørregistrering: Sådan kommer du i gang

Hvis du sidder i Holstebro eller Herning og planlægger at bestille varer hjem fra lande som Kina, USA eller Storbritannien, er det første skridt ikke at lægge varen i kurven. Du skal først sikre dig, at din virksomhed er registreret som importør hos Erhvervsstyrelsen. Det er et absolut lovkrav, der skal være på plads, før varerne rammer den danske grænse. Glemmer du det, risikerer du, at dine varer bliver tilbageholdt i tolden. Det medfører unødig ventetid og ofte dyre opbevaringsgebyrer fra transportøren, som hurtigt kan æde din avance.

Når du registrerer dig som importør, får du automatisk tildelt et EORI-nummer. Dette nummer fungerer som din virksomheds unikke identifikationsnummer i hele EU i forbindelse med told og import. Selvom dit EORI-nummer typisk består af bogstaverne “DK” efterfulgt af dit CVR-nummer, kan du ikke bruge det, før registreringen er gennemført og godkendt. Myndighederne skal have aktiveret din status i deres systemer, før de kan genkende din virksomhed ved grænsen. Toldstyrelsen har udgivet en meget konkret guide til importørregistrering, som vi anbefaler alle nye importører at læse grundigt igennem.

De opdaterede importmoms regler for 2026 betyder også, at der nu stilles krav om en Product Identifier (PID) for alle varer med en værdi under 150 euro. Det er endnu en grund til, at din registrering skal være korrekt fra start. Hvis processen virker uoverskuelig, kan du altid få hjælp til din bogføring hos os, så vi sikrer, at din virksomhed er sat rigtigt op til at håndtere udenlandske indkøb.

Trin-for-trin guide til registrering

Det tager normalt kun få minutter at klare det formelle på Virk.dk, hvis du har dit MitID Erhverv klar. Her er den hurtige vej:

• Log på Virk.dk med dit MitID Erhverv.
• Vælg punktet “Ændre virksomhed”.
• Find oversigten over registreringer og tilføj “Importør”.
• Bekræft ændringerne og vent på din kvittering.

Vær opmærksom på, at der kan gå op til 24 timer, før din registrering er aktiv i alle toldsystemer. Bestil derfor aldrig varer, før du har modtaget din bekræftelse fra Erhvervsstyrelsen, da det kan give store problemer ved ankomst.

Særlige ydelser uden importmoms

Det er afgørende at skelne mellem fysiske varer og ydelser. Selvom du køber en ydelse fra et land uden for EU, f.eks. en reklame på sociale medier eller softwarelicenser, skal du typisk ikke registreres som importør. Her gælder reglerne om omvendt betalingspligt, hvor du selv beregner og angiver dansk moms i dit regnskab uden om toldsystemet. Der findes dog undtagelser for visse brancher, herunder personbefordring og specifikke reklameydelser, hvor reglerne er anderledes. Hvis du er i tvivl om din konkrete situation, hjælper vi gerne med at afklare, om dine indkøb kræver en importørstatus eller blot en korrekt opsætning i dit bogføringssystem.

Bogføring af importmoms: Rubrik A og omvendt betalingspligt

Når du modtager en faktura fra en leverandør uden for EU, vil der typisk stå 0 kr. i moms. Det betyder dog ikke, at købet er momsfrit. Efter de gældende importmoms regler skal du selv beregne og angive momsen i dit regnskab. Dette kaldes omvendt betalingspligt (reverse charge). Det er en proces, der sikrer, at staten får sin moms, selvom sælgeren ikke er dansk. I praksis betyder det, at du agerer både køber og “opkræver” på samme tid i dit bogføringssystem.

Beregningsgrundlaget er ikke blot det beløb, du har betalt for varen. Du skal lægge alle omkostninger sammen, før du beregner de 25 %. Det inkluderer varens pris, fragtomkostninger og eventuel told. Hvis du køber en maskindel til din produktion i Skive for 10.000 kr. og betaler 1.000 kr. i fragt samt den faste toldafgift, skal du beregne 25 % moms af det samlede beløb. Hvis du har brug for ro i maven omkring disse beregninger, kan du altid få hjælp til din løbende bogføring hos os.

Importmoms i e-conomic og Dinero

De fleste moderne regnskabsprogrammer som e-conomic og Dinero har indbyggede funktioner, der gør håndteringen lettere. Ved at bruge de korrekte momskoder, ofte kaldet “Import af varer” eller lignende, automatiserer systemet modposteringerne. Det betyder, at programmet selv placerer beløbene i de rigtige rubrikker på din momsangivelse. En typisk fejl er at bogføre udenlandske bilag som almindelige danske køb uden moms. Det skaber rod i din momsbalance og kan føre til fejl i din indberetning til SKAT, da værdien af importen skal fremgå særskilt.

Forståelse af Rubrik A, B og C

Når du indberetter moms, skal tallene fordeles korrekt for at overholde gældende importmoms regler. Det foregår primært i tre felter på din momsangivelse:

• Rubrik A (Oplysningsfelt): Her angiver du den samlede værdi af dine varekøb i udlandet (uden moms). Det er selve værdien af det, du har købt, inklusiv fragt og told.
• Rubrik B (Moms af varekøb i udlandet): Her skriver du selve momsbeløbet, som du har beregnet (de 25 % af værdien i Rubrik A).
• Købsmoms (Indgående moms): Hvis din virksomhed har fuldt momsfradrag, modregner du beløbet her. Det er her, “nul-operationen” sker, da beløbet fra Rubrik B og din købsmoms ophæver hinanden.

Ved at have styr på disse felter sikrer du, at dit regnskab altid er gennemskueligt for SKAT. Det giver dig overblik over din likviditet, da du præcis ved, hvad der er reelle udgifter, og hvad der blot er bogføringsmæssige posteringer. Det fjerner usikkerheden og lader dig fokusere på driften af din virksomhed i Midt- og Vestjylland.

Told vs. moms: Forstå grænserne ved køb uden for EU

Mange virksomhedsejere i Herning eller Lemvig blander ofte told og moms sammen, men der er en afgørende forskel for dit regnskab. Mens dine importmoms regler ofte tillader, at du får momsen tilbage som et fradrag, er told en endelig udgift. Tolden lægges oven i varens pris og kan ikke modregnes senere. Fra den 1. juli 2026 træder nye regler i kraft, som fjerner den tidligere toldfrihed for varer med en værdi under 150 euro. I stedet indføres en flad toldafgift på 3 euro per varelinje for disse småforsendelser. Det betyder, at selv mindre indkøb af kontorartikler eller reservedele fra lande uden for EU nu bliver pålagt en fast omkostning.

Udover tolden skal du være opmærksom på særlige punktafgifter. Det gælder varer som spiritus, kaffe og visse typer emballage. Selvom emballageafgiften er sat til 0 kr. for årene 2026 og 2027, skal du stadig dokumentere dine indkøb korrekt. Hertil kommer transportørgebyrer fra firmaer som PostNord, DHL eller UPS. De opkræver typisk et gebyr for at agere toldrepræsentant og lægge ud for dine afgifter. Dette gebyr er en ren driftsomkostning og skal bogføres som en administrationsudgift, da det hverken er told eller moms.

Beregning af toldgrundlaget

Told beregnes ikke kun ud fra det beløb, der står på fakturaen for selve varen. Du skal også medregne udgifter til fragt og forsikring frem til EU’s ydre grænse. Dette samlede beløb udgør den toldpligtige værdi. For at beregne den præcise told skal du kende varens tarifkode. Det kaldes tarifering og afhænger af varens art og materiale. Hvis du f.eks. importerer specialudstyr til din virksomhed i Ringkøbing eller Vinderup, kan toldsatsen variere betydeligt. En lille fejl i tariferingen kan betyde, at du enten betaler for meget eller risikerer en efterregning fra Toldstyrelsen.

Faldgruber ved internethandel

En af de største udfordringer ved import er de uforudsigelige gebyrer, der kan dukke op uger efter, pakken er leveret. Det sker ofte, hvis transportøren ikke har haft de korrekte oplysninger om din virksomhed eller varens PID. Ved returvarer eller defekte varer skal du også være ekstra opmærksom. Du kan søge om at få både told og moms tilbage, hvis en vare sendes retur til en leverandør uden for EU, men det kræver, at du har gemt din importspecifikation og kan dokumentere forsendelsen. Uden den rette dokumentation hænger du selv på udgiften.

Hvis du vil undgå ubehagelige overraskelser og sikre, at dit importregnskab altid stemmer, kan du se vores priser og pakker på bogføring. Vi hjælper dig med at få det fulde overblik, så du kan få ro i maven omkring dit regnskab.

Undgå fejl i importregnskabet: Få ro i din radius

Regnskab med udlandet kan føles som en tung opgave, når man hellere vil bruge sin energi på at udvikle sin forretning. De mest almindelige fejl opstår ofte, når man glemmer at udfylde rubrik A og B korrekt, eller hvis man overser, at fragten også skal medregnes i momsgrundlaget. Efter de nyeste importmoms regler i 2026 er kravene til dokumentation og Product Identifiers (PID) blevet skærpet. Det gør det nemmere at overse en vigtig detalje, der kan føre til tilbageholdte varer eller fejl i indberetningen. Men regnskab skal give ro, ikke usikkerhed. Ved at få styr på dine processer fra start undgår du uforudsigelige gebyrer og frygten for en hilsen fra SKAT.

En fast bogføringsaftale fjerner den usikkerhed, der ofte følger med udenlandshandel. Hos Radius Regnskab er vores tilgang professionel, men altid imødekommende og nede på jorden. Vi har bevidst valgt at fjerne den klassiske revisor-kompleksitet, så du får en partner, der forklarer tingene i et sprog, der er til at forstå. Vi tilbyder kompetent regnskabshjælp uden erklæring, hvilket betyder, at vi fokuserer på din daglige bogføring og det praktiske overblik frem for den tunge revision. Det handler om at skabe gennemsigtighed, så du præcis ved, hvor din virksomhed står økonomisk.

Lokal sparring til din virksomhed

Vi hjælper små og mellemstore virksomheder (SMV’er) i hele landet med at forstå de komplekse momsregler, men vi har en særlig tæt kontakt til erhvervslivet i Midt- og Vestjylland. Uanset om din virksomhed ligger i Holstebro, Herning, Skive eller en af de mindre byer som Vinderup og Lemvig, får du hos os en personlig rådgivning i øjenhøjde. Vi forstår din hverdag som selvstændig, og vi ved, at tid er din vigtigste ressource. Derfor fokuserer vi på effektive og digitale løsninger, der gør din bogføring så enkel som overhovedet muligt.

Fra usikkerhed til overblik

Vi sikrer, at dine importmoms-rubrikker stemmer hver eneste gang, så du aldrig skal ligge søvnløs over din momsindberetning. En stor del af vores arbejde består i at hjælpe med korrekt opsætning af systemer som e-conomic eller Dinero til udenlandshandel. Når fundamentet er i orden, kører dine posteringer mere automatisk, hvilket minimerer risikoen for manuelle fejl. Du kan se vores priser på bogføring og regnskab her på siden og finde en pakke, der passer præcis til din virksomheds behov.

Er du træt af at bruge dine aftener på toldspecifikationer og momsafstemning? Book en uforpligtende snak med os i dag. Vi tager en dialog om din økonomi uden uigennemskuelige timepriser eller fine ord. Vi er din regnskabspartner, du kan sparre med, så du kan få ro i maven og fokusere på at vækste din forretning i din radius.

Gør dit importregnskab til en enkel og tryg rutine

Det er tydeligt, at de opdaterede importmoms regler i 2026 stiller større krav til din opmærksomhed, især med de nye toldsatser på småforsendelser og kravet om Product Identifiers. Ved at sikre din importørregistrering fra start og bogføre præcis i rubrik A og B, kan du dog hurtigt gøre det komplekse til en overskuelig del af din hverdag. Husk, at tolden er en fast udgift, mens korrekt håndteret importmoms forbliver en nul-operation for din virksomhed, så længe dokumentationen er i orden.

Hos Radius Regnskab er vi eksperter i systemer som e-conomic og Dinero, og vi står klar med personlig rådgivning i øjenhøjde til selvstændige i Holstebro, Herning og resten af Midt- og Vestjylland. Vi arbejder med faste priser uden skjulte gebyrer, så du altid ved, hvad du betaler for din bogføringshjælp. Det giver dig friheden til at fokusere på din kerneforretning, mens vi sørger for, at dit regnskab stemmer overens med de nyeste regler.

Er du klar til at slippe for bekymringerne om SKAT og told? Få et uforpligtende tilbud på bogføring til fast pris og lad os hjælpe dig med at få ro i din radius. Vi glæder os til at høre fra dig og støtte din virksomheds vækst med praktiske løsninger, der er til at forstå.

Ofte stillede spørgsmål om importmoms

Hvad er satsen for importmoms i 2026?

Standardmomsen for import i 2026 er 25 %. Denne sats gælder som udgangspunkt alle fysiske varer, du køber uden for EU, uanset om de kommer fra USA, Kina eller Storbritannien. En vigtig undtagelse er bøger, hvor der forventes indført en nulmoms (0 %) fra den 1. juli 2026, men for de fleste andre erhvervsindkøb skal du altid beregne de fulde 25 %.

Hvordan bogfører jeg importmoms i e-conomic?

I e-conomic skal du bruge de dedikerede momskoder til import af varer, som typisk hedder “IV” eller “IM”. Når du bogfører din faktura med denne kode, håndterer systemet automatisk de nødvendige modposteringer. Det sikrer, at de gældende importmoms regler overholdes, så beløbene lander præcis de rigtige steder på din momsangivelse uden manuelt besvær.

Skal jeg betale importmoms af ydelser fra USA?

Ja, du skal beregne dansk moms af ydelser fra USA, men det foregår via reglerne om omvendt betalingspligt frem for almindelig importmoms. Da ydelser som softwarelicenser eller reklamer ikke er fysiske varer, skal de ikke gennem tolden. Du beregner selv de 25 % moms i dit regnskab, hvilket for de fleste virksomheder ender som en nul-operation.

Hvad sker der, hvis jeg ikke er registreret som importør?

Dine varer bliver tilbageholdt i tolden, hvis din virksomhed ikke er korrekt registreret på Virk.dk. Det betyder, at transportøren ikke kan tolddeklarere pakken i dit CVR-nummer, og du risikerer dyre lagergebyrer, mens du venter på din registrering. I værste fald kan varerne blive sendt retur til afsenderen for din regning.

Kan jeg få importmoms tilbage, hvis jeg er en lille virksomhed?

Du kan kun få fradrag for importmomsen, hvis din virksomhed er momsregistreret. Hvis din omsætning er under 50.000 kr., og du ikke har valgt at lade dig momsregistrere, er momsen en endelig udgift for dig. I det tilfælde bliver varen 25 % dyrere, da du ikke har en købsmoms at modregne beløbet i.

Er der forskel på importmoms fra England og Kina?

Der er ingen forskel på selve momssatsen, da begge lande betragtes som lande uden for EU (tredjelande). De samme importmoms regler gælder altså for begge lande. Den eneste forskel for dig som erhvervsdrivende vil typisk være fragttiden, transportørernes gebyrer og de specifikke toldsatser, der findes på forskellige varetyper.

Hvad er et EORI-nummer, og skal jeg bruge det?

Et EORI-nummer er din virksomheds unikke identifikationsnummer til toldmyndighederne i hele EU. Det er lovpligtigt at have et EORI-nummer for at kunne importere varer fra lande uden for EU. Nummeret består af “DK” efterfulgt af dit CVR-nummer, og du får det tildelt automatisk, når du registrerer dig som importør hos Erhvervsstyrelsen.

Hvilke rubrikker skal udfyldes på momsangivelsen ved import?

Du skal primært udfylde Rubrik A og Rubrik B på din momsindberetning. I Rubrik A angiver du den samlede værdi af dine importerede varer inklusiv fragt og told. I Rubrik B skriver du selve momsbeløbet på 25 %. Hvis du har fuld fradragsret, lægger du det samme momsbeløb til din almindelige købsmoms, så regnestykket går i nul.